La Legge 415 del 18.11.’98, denominata Merloni Ter, dall’art 37-bis all’art 37-octies, definisce le modalità di finanziamento di opere di interesse pubblico con capitale privato. Alla Pubblica Amministrazione è riservato in via esclusiva il ruolo di programmazione attraverso piani triennali ed annuali che vengono ogni anno aggiornati a scorrimento. Nell’ambito di tali piani devono essere elencate le opere che possono essere realizzate con capitale privato (opere “calde” ossia in grado di generare flussi di ricavi).
Ogni anno, a norma dell’art 37-bis, qualsiasi imprenditore privato può farsi “promotore” e presentare, entro il 30 giugno o il 31 dicembre (termini perentori), una “proposta” all’Amministrazione circa la “realizzazione e gestione” di una o più delle opere che sono presenti nei piani di programmazione delle opere pubbliche (o in altri atti di pianificazione).
La gara si concluderà con il rilascio al vincitore (promotore o altro partecipante intervenuto dopo l’emissione del bando) della concessione di costruzione e gestione dell’opera, per una durata massima di 30 anni.
La legge richiede tra i documenti della proposta di project financing, oltre allo studio sull’inquadramento territoriale e ambientale, lo studio di fattibilità, il progetto preliminare, la bozza di convenzione di gestione, le caratteristiche del servizio e della gestione e le garanzie anche un BUSINESS PLAN ASSEVERATO.
L’asseverazione attesta, nell’ambito dell’operatività di project financing, la coerenza economico-finanziaria di un business plan, le condizioni per l’equilibrio economico, la capacità del project di generare flussi adeguati e la possibilità di realizzare l’opera con capitali privati.
MPS Banca per l'Impresa fornisce il servizio di asseverazione dei piani economico finanziari, in ogni caso in cui tale attestazione venga richiesta, ed in particolare:
- per la presentazione di proposte a norma dell’art 37-bis della Legge 109/94 come modificata dalla Legge 415/98 (Merloni Ter);
- per la partecipazione a gare, qualora il bando preveda la predisposizione di un piano economico finanziario asseverato da una banca.
Per richiedere un’asseverazione alla banca occorre formulare le ipotesi poste alla base del business plan e trasferirle su un piano che simuli l’evoluzione economico, finanziaria e patrimoniale della società di progetto (S.P.V.).
Le ipotesi devono riguardare:
- gli investimenti (importo complessivo, periodo di realizzazione e ripartizione temporale);
- la gestione (dinamica dei costi e dei ricavi espressi in modo dettagliato ed analitico);
- i flussi di cassa (giorni di pagamento e incasso, IVA sui ricavi, acquisti ed investimenti);
- la copertura finanziaria dell’investimento (apporto di mezzi propri, rapporto debt/equity, eventuali contributi pubblici, canoni attivi o passivi).
La richiesta deve essere corredata dalla bozza di convenzione e da tutta la documentazione facente parte della proposta.
Il business plan deve essere possibilmente predisposto analiticamente su singoli fogli di lavoro excel.
Le asseverazioni possono essere presentate a:
MPS Banca per l'Impresa S.p.A.
Area Finanza Innovativa
Viale Gramsci 30/32
50132 Firenze
Tel. 055 2498.1 - Fax 055 2498552